Inhalt
Hinweis: Dies ist keine Steuerberatung. Für deine individuelle Situation konsultiere bitte einen österreichischen Steuerberater.
Österreich hat 2022 ein transparent strukturiertes Besteuerungssystem für Kryptowährungen etabliert, das unmittelbar auf USDC-gestützte Prediction Markets anwendbar ist. Nachfolgend findest du einen Überblick über die geltende Rechtslage.
Österreichisches Krypto-Steuerrecht seit 2022
Ab dem 1. März 2022 regelt Österreich Kryptowährungen nach einem standardisierten Modell:
- Kapitalertragsteuer (KESt): 27,5% auf verwirklichte Krypto-Gewinne
- Anwendbar auf alle Kryptoassets, die nach dem 28. Februar 2021 erworben wurden
- USDC wird als Kryptowährung klassifiziert
- Der Umtausch von einer Kryptowährung in eine andere löst Steuerpflicht aus
Anwendung auf Prediction Markets
Bei USDC-gestützten Prediction Markets über PolyGram ergeben sich folgende Konsequenzen:
- Profite aus abgeschlossenen Prediction Markets unterliegen der 27,5% KESt
- USDC weist Wertstabilität auf (minimal Kursveränderungen bei der Stablecoin selbst)
- Minderungen lassen sich gegen Profite innerhalb der gleichen Steuerklasse ausgleichen
- Defizite können in nachfolgende Veranlagungsjahre mitgenommen werden
Praktische Empfehlungen für österreichische Trader
- Gesamte Transaktionshistorie aus PolyGram herunterladen (erforderlich für Steuererklärung)
- Spezialisierte Krypto-Steuersoftware (Blockpit, Koinly) für automatisierte österreichische KeSt-Ermittlung einsetzen
- Jährliche Steuererklärung abgeben, falls der Broker keine automatische KESt-Einbehaltung durchführt
Vergleich mit Deutschland und Schweiz
| Land | Steuersatz | Haltefrist | Freigrenze |
|---|---|---|---|
| Österreich | 27,5% KeSt | Keine | Keine spezifische |
| Deutschland | Einkommensteuer | 1 Jahr steuerfrei | 600 € Freigrenze |
| Schweiz | 0% (privat) | — | Vollständig steuerfrei für Private |
Häufig gestellte Fragen
- Muss ich USDC Prediction Market Gewinne in Österreich deklarieren?
- Ja — gemäß geltender österreichischer Steuergesetzgebung sind Profite aus USDC-basierten Prediction Markets steuerpflichtig und müssen in deiner Steuererklärung aufgeführt werden.
- Was passiert mit Verlusten?
- In Österreich dürfen Defizite aus Krypto-Transaktionen gegen andere Einkünfte aus Kryptowährungen innerhalb des gleichen Steuerjahres aufgerechnet werden.
- Gibt es einen automatischen KeSt-Abzug bei PolyGram?
- Nein — PolyGram fungiert nicht als österreichische depotführende Institution. Die eigenständige Steuererklärung und Deklaration obliegt dir selbst.